48. Cấp Quyêt định sửa đổi, bổ sung Giấy phép mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ để thực hiện khoản vay nước ngoài của bên đi vay nước ngoài
Tổ chức cư trú ở nước ngoài muốn thực hiện vay nước ngoài thì Tổ chức phải được cấp Giấy phép mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ, theo đó nếu Giấy phép có sự thay đổi theo quy định của pháp luật thì sẽ được cơ quan có thẩm quyền cấp sửa đổi, bổ sung. Sau đây, Dữ Liệu Pháp Lý sẽ cụ thể hóa nội dung này dựa trên những quy định Pháp lệnh ngoại hối 2005, Thông tư 07/2012/TT-NHNN, Thông tư 20/2015/TT-NHNN
1. Một số khái niệm cơ bản
Ngoại tệ là đồng tiền của quốc gia, vùng lãnh thổ khác hoặc đồng tiền chung châu Âu và đồng tiền chung khác được sử dụng trong thanh toán quốc tế và khu vực (khoản 1 Điều 2 Thông tư 07/2012/TT-NHNN)
Ngoại tệ tiền mặt bao gồm tiền giấy, tiền kim loại (khoản 10 Điều 4 Pháp lệnh ngoại hối 2005)
Thông tư 20/2015/TT-NHNN quy định việc mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài của người cư trú là tổ chức, bao gồm: (Điều 1 Thông tư 20/2015/TT-NHNN)
– Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được phép hoạt động ngoại hối (sau đây gọi là tổ chức tín dụng được phép).
– Tổ chức kinh tế (không bao gồm tổ chức tín dụng).
– Tổ chức khác bao gồm: cơ quan nhà nước, đơn vị lực lượng vũ trang, tổ chức chính trị, tổ chức chính trị – xã hội, tổ chức chính trị xã hội – nghề nghiệp, tổ chức xã hội, tổ chức xã hội – nghề nghiệp, quỹ xã hội, quỹ từ thiện của Việt Nam hoạt động tại Việt Nam.
2. Quy định về mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ
2.1 Các trường hợp mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài của tổ chức tín dụng được phép
Tổ chức tín dụng được phép khi muốn mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ phải thuộc các trường hợp quy định tại Điều 2 Thông tư 20/2015/TT-NHNN:
– Tổ chức tín dụng được phép thực hiện các hoạt động ngoại hối ở nước ngoài theo Giấy phép của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam được mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài để thực hiện các hoạt động ngoại hối phù hợp với nội dung được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận và quy định pháp luật của nước sở tại nơi mở tài khoản ngoại tệ, không phải làm thủ tục xin cấp phép mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài
– Trường hợp thực hiện khoản vay nước ngoài phù hợp với quy định hiện hành của pháp luật, tổ chức tín dụng được phép được mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài để thực hiện khoản vay nước ngoài theo hợp đồng hoặc thỏa thuận đã ký với bên cho vay nước ngoài về việc phải mở tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài để thực hiện khoản vay nước ngoài và quy định pháp luật của nước sở tại nơi mở tài khoản ngoại tệ, không phải làm thủ tục xin cấp phép mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài
– Sau khi được Ngân hàng Nhà nước cấp Giấy phép mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài, tổ chức tín dụng được phép được mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài theo các nội dung quy định trong Giấy phép, Quyết định sửa đổi, bổ sung Giấy phép và quy định pháp luật nước sở tại nơi tổ chức tín dụng được phép mở tài khoản trong các trường hợp sau:
+Tổ chức tín dụng được phép mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài để đáp ứng các điều kiện xin cấp phép thành lập và hoạt động cho văn phòng đại diện, chi nhánh, ngân hàng 100% vốn ở nước ngoài theo quy định của pháp luật nước sở tại;
+ Tổ chức tín dụng được phép mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài để phục vụ hoạt động của văn phòng đại diện ở nước ngoài.
2.2 Các trường hợp mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài của người cư trú là tổ chức kinh tế (Điều 3 Thông tư 20/2015/TT-NHNN)
– Tổ chức kinh tế mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài để đáp ứng các điều kiện xin cấp phép thành lập và hoạt động cho chi nhánh, văn phòng đại diện theo quy định của pháp luật nước sở tại.
– Tổ chức kinh tế mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài phục vụ cho hoạt động của chi nhánh, văn phòng đại diện ở nước ngoài.
– Doanh nghiệp, hợp tác xã, liên hiệp hợp tác xã mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài để thực hiện khoản vay nước ngoài theo thỏa thuận với bên cho vay nước ngoài.
– Doanh nghiệp thuộc diện đầu tư đặc biệt quan trọng theo chương trình của Chính phủ; doanh nghiệp đầu tư dưới hình thức đối tác công tư (PPP) mở và sử dụng tài khoản ở nước ngoài để thực hiện các cam kết với bên nước ngoài.
– Tổ chức kinh tế mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài để thực hiện các cam kết, thỏa thuận, hợp đồng với bên nước ngoài bao gồm hợp đồng thầu xây dựng ở nước ngoài; hợp đồng mua bán tàu với bên nước ngoài; các cam kết, thỏa thuận, hợp đồng khác với bên nước ngoài, không bao gồm việc mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài để thực hiện khoản vay nước ngoài theo yêu cầu của bên cho vay nước ngoài.
2.3 Các trường hợp mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài của tổ chức khác (Điều 4 Thông tư 20/2015/TT-NHNN)
Sau khi được Ngân hàng Nhà nước cấp Giấy phép, các tổ chức khác quy định tại khoản 3 Điều 1 Thông tư này được mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài theo các nội dung quy định trong Giấy phép, Quyết định sửa đổi, bổ sung Giấy phép (nếu có), quy định tại Thông tư này và quy định pháp luật nước sở tại nơi tổ chức mở tài khoản trong các trường hợp để tiếp nhận viện trợ, tài trợ của nước ngoài hoặc các trường hợp khác được cơ quan có thẩm quyền của Việt Nam cho phép.
3. Các trường hợp thay đổi, bổ sung các nội dung trong Giấy phép
Tổ chức sau khi được cấp Giấy phép mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ nếu rơi vào các trường hợp quy định tại Điều 17 Thông tư 20/2015/TT-NHNN thì phải đề nghị cơ quan có thẩm quyền thay đổi bổ sung cụ thể gồm:
– Thay đổi tên gọi của tổ chức mở tài khoản ngoại tệ;
– Sửa đổi, bổ sung mục đích sử dụng tài khoản;
– Sửa đổi, bổ sung nội dung thu, chi trên tài khoản;
– Tăng (bổ sung) hạn mức chuyển ngoại tệ từ trong nước sang tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài hàng năm;
– Tăng hạn mức số dư tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài;
– Gia hạn thời hạn sử dụng tài khoản ở nước ngoài;
– Thay đổi ngân hàng nơi tổ chức mở tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài khi mục đích, phạm vi và nội dung khác liên quan đến việc sử dụng tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài không thay đổi;
– Thay đổi ngân hàng chuyển tiền tại Việt Nam;
– Thay đổi đồng tiền mở tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài.
4. Thẩm quyền cấp Quyết định thay đổi, bổ sung
Tổ chức khi rơi vào các trường hợp phải thay đổi, bổ sung Giấy phép thì phải nộp hồ sơ đề nghị thay đổi, bổ sung cho cơ quan có thẩm quyền, theo Điều 7 Thông tư 20/2015/TT-NHNN thì thẩm quyền giải quyết thuộc về: Thống đốc Ngân hàng Nhà nước giao Vụ trưởng Vụ Quản lý ngoại hối cấp Quyết định sửa đổi, bổ sung Giấy phép đối với trường hợp điều chỉnh các nội dung liên quan đến việc mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài của tổ chức.
Lưu ý: Theo quy định tại Điều 22 Thông tư 20/2015/TT-NHNN thì Quyết định thay đổi, bổ sung sẽ tự động hết hiệu lực khi:
– Hết thời hạn sử dụng tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài;
– Tổ chức không mở tài khoản sau 12 (mười hai) tháng kể từ ngày được cấp Giấy phép;
– Hợp đồng, cam kết, thỏa thuận với bên nước ngoài bị hủy bỏ; văn phòng đại diện, chi nhánh ở nước ngoài ngừng hoạt động khi chưa hết thời hạn hoạt động của tài khoản;
– Văn bản xác nhận đăng ký, đăng ký thay đổi khoản vay nước ngoài của bên đi vay hết hiệu lực;
– Tổ chức đã được Ngân hàng Nhà nước cấp Giấy phép mở tài khoản ngoại tệ để đáp ứng các điều kiện xin cấp phép thành lập và hoạt động cho chi nhánh, văn phòng đại diện, ngân hàng 100% vốn ở nước ngoài nhưng cơ quan có thẩm quyền ở nước ngoài có văn bản thông báo từ chối không cấp phép thành lập và hoạt động cho chi nhánh, văn phòng đại diện, ngân hàng 100% vốn ở nước ngoài trong thời gian Giấy phép còn hiệu lực;
– Tổ chức bị chia, sáp nhập, hợp nhất, giải thể, phá sản theo quy định của pháp luật;
– Tổ chức bị cơ quan nhà nước có thẩm quyền thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư, Quyết định thành lập hoặc văn bản có giá trị tương đương.
Kết luận: Tổ chức sau khi được cấp phép mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ mà có sự thay đổi thuộc các trường hợp quy định thì sẽ được cơ quan có thẩm quyền cấp Quyết định thay đổi, bổ sung theo quy định tại Pháp lệnh ngoại hối 2005, Thông tư 07/2012/TT-NHNN, Thông tư 20/2015/TT-NHNN
Chi tiết, trình tự hồ sơ xem tại đây:
Cấp Quyêt định sửa đổi, bổ sung Giấy phép mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ để thực hiện khoản vay nước ngoài của bên đi vay nước ngoài
